Новый закон ЕС об отчётности по криптовалютам: налоговый контроль и потенциальная конфискация активов

1 января вступит в силу новый закон Европейского союза, направленный на повышение налоговой прозрачности в сфере цифровых активов. Директива DAC8 расширяет существующую систему административного сотрудничества в области налогообложения криптовалют и связанных с ней поставщиков услуг, таких как биржи и брокеры.

Согласно требованиям DAC8, поставщики услуг должны собирать и предоставлять подробную информацию о пользователях и транзакциях национальным налоговым органам. Эти органы будут обмениваться данными между государствами-членами ЕС, создавая более полную картину криптовалютной экономики, аналогичную уже существующей прозрачности для банковских счетов и ценных бумаг.

Важно отметить, что DAC8 действует параллельно с регламентом MiCA (Markets in Crypto-Assets), который регулирует лицензирование компаний, защиту клиентов и функционирование на едином рынке. MiCA фокусируется на регулировании поведения на рынке, в то время как DAC8 отвечает за контроль налогового следа.

Несмотря на то, что директива вступит в силу с 1 января, поставщикам услуг предоставлен переходный период до 1 июля для адаптации систем отчетности, процессов проверки клиентов и внутреннего контроля. После этой даты несоблюдение требований может привести к штрафам, установленным национальным законодательством.

Для пользователей криптовалют новые правила представляют значительный риск. В случае обнаружения уклонения от уплаты налогов, DAC8 позволяет налоговым органам сотрудничать с коллегами из других стран ЕС для наложения эмбарго или даже конфискации криптовалютных активов, связанных с неуплаченными налогами, даже если активы или платформы расположены за пределами юрисдикции пользователя.